a) Relatório de fraquezas de controle interno: contém objetivo do projeto de auditoria; pontos de controle auditados; conclusão sobre cada ponto de controle; alternativas de solução propostas. (Alternativa Correta)
b) Certificado de controle interno: armazena o planejamento da auditoria, os pontos de controle testados e serve como referência para futuras auditorias.
- (O correto seria: Indica se o ambiente está em boa, razoável ou má condição em relação aos parâmetros de controle interno. Apresenta a opinião da auditoria em termos globais e sintéticos.)
c) Relatório de aumento de custos: tem por objetivo explicitar os gastos financeiros a serem realizados com a adoção das recomendações efetuadas.
- (O corretor seria: Relatório de redução de custos: Tem por objetivo explicitar as economias financeiras a serem feitas com a adoção das recomendações efetuadas. Serve de base para a realização das análises de retorno de investimento e do custo/beneficio da auditoria de auditoria de sistemas)
d) Manual da auditoria do ambiente auditado: indica se o ambiente está em boa, razoável ou má condição em relação aos parâmetros de controle externo.
- (O correto seria: Armazena o planejamento da auditoria, os pontos de controle testados e serve como referência para futuras auditorias. Compõe-se de toa a documentação anterior já citada.)
e) Relatório de potencialidades de controle externo: contém toda a documentação do ambiente e dos trabalhos realizados como relação de programas, de arquivos, fluxos, atas de reunião etc.
- (O correto seria: Pastas contendo a documentação da auditoria de sistemas: contém toda a documentação do ambiente e dos trabalhos realizados como: relação de programas, relação de arquivos do sistema, relação de relatórios e telas, fluxos, atas de reunião, etc.)
Fonte: https://www.google.com.br/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwilnvKF56_MAhXDkoMKHSsQCfsQFggcMAA&url=http%3A%2F%2Fwww.san.uri.br%2F~ober%2Farquivos%2Fdisciplinas%2Fseguranca_auditoria%2Fseguranca_1.ppt&usg=AFQjCNEGqkSjUXjtDVX5aNeuayb4e83r2g&sig2=2gwKWaU7v6alAH5LM0CefA