Questão 1847077

• Banca: CESPE / CEBRASPE
• Órgão: TCE-RN
• Ano: 2015
• Provas: CESPE - 2015 - TCE-RN - Inspetor - Engenharia Civil - Cargo 4
• Disciplina: Auditoria
• Assuntos: Procedimentos e Técnicas de Auditoria; Testes, Procedimentos e Técnicas de Auditoria

Com relação a técnicas, procedimentos e relatórios de auditoria,julgue o item a seguir.

Entre as operações que devem merecer a atenção dos profissionais e das organizações contábeis, por configurarem indícios da ocorrência de crimes de lavagem de dinheiro, incluem-se aquelas que, aparentemente, não resultem das atividades usuais do cliente ou do seu ramo de negócio.

• C. Certo
• E. Errado

Gabarito: C

Comentários

• Art. 9º As operações e propostas de operações nas situações listadas a seguir podem configurar sérios indícios da ocorrência dos crimes previstos na Lei nº 9.613, de 3.3.1998, ou com eles relacionar-se, devendo ser analisadas com especial atenção e, se consideradas suspeitas, comunicadas ao COAF:

  I - operação que aparente não ser resultante de atividades ou negócios usuais do cliente ou do seu ramo de negócio;

  (...)

  RESOLUÇÃO Nº 24, DE 16 DE JANEIRO DE 2013 / MF

• Exemplo: um construtor renomado abrindo um haras ou vendendo / comprando sêmen de boi.

  Resposta: Certo.