Saldo de tesouraria
Usamos duas definições do Saldo de Tesouraria, uma por dentro e outra por fora.
Definição “por dentro”
O Saldo de Tesouraria (T) é obtido pela diferença entre o ativo financeiro circulante (ATIVO ERRÁTICO) e o passivo financeiro circulante (PASSIVO ERRÁTICO). Um T positivo indica que a companhia tem dinheiro suficiente para lidar com obrigações financeiras de curto prazo sem reduzir os recursos alocados no ciclo operacional.
T = ATIVO ERRÁTICO – PASSIVO ERRÁTICO.
Definição “por fora”
O Saldo de Tesouraria não é somente a diferença entre ativos e passivos erráticos, mas também é a diferença entre CDG e NCG. Essa é a segunda equação fundamental
T = CDG – NCG.
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