SóProvas

ID
1970161
Banca
COPESE - UFPI
Órgão
Prefeitura de Bom Jesus - PI
Ano
2015
Provas
Disciplina
Contabilidade Geral
Assuntos

A Cia. Esperança Ltda iniciou suas atividades em setembro de 2014 e optou pelo regime de tributação o lucro presumido. No primeiro mês de atividade, apresentou receitas sobre vendas de mercadorias no valor de R$ 20.000,00 e receitas com serviços prestados no valor de R$ 10.000,00. No que se refere ao IR e CSLL a pagar em Outubro de 2011, considere a opção CORRETA que, respectivamente, apresentam os valores:

Alternativas
Comentários

  • 420 de IR? Aqui deu 720 de IR e 504 de CSLL.

  • Eu penso que essa questão deveria ser anulada, primeiramente há um erro de datas e o valor do Ir não fecha. acho que foi erro de digitação 720 e não 420. sei-la.

  • essa questão deve ter sido anulada

    IR

    Receita com vendas no trimestre Jul =0 Ago = 0 Set = 20.000 = 0+0+20.000 = 20.000 total do trimestre (lembrando que o IR e o CSLL no Lucro presumido são recolhidos trimestralmente).

    Receita de Serviços no trimestre Jul = 0 Ago = 0 Set = 10.000 = 0+0+ 10.000 ( é necessário a separação da receita com vendas da receita de serviços pois a presunção de lucro é diferente para cada uma. Receita com vendas tem lucro presumido (base de calculo) 8% e serviços tem 32%.por isso

    IR Vendas 20.000 *8% = 1600 * 15%(aliquota) = 240

    IR Serviços 10.000*32% = 3200 *15%(aliquota) = 480

    Total IR 720

    CSLL

    CSLL Vendas 20.000 * 12% = 2400 * 9%(aliquota) = 216

    CSLL Serviços 10.000 * 32% = 3200 * 9% (aliquota) = 288

    Total Csll 504

  • Obrigado!

  • Não consegui compreender qual será alternativa correta