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Gabarito C
Vamos ao que eu entendi da questão...
1. No dia 17/6, o saldo contábil da conta Bancos era igual ao saldo verificado no extrato bancário. OK
2. No dia 18/6, o cliente pagou com cheque, no caixa da empresa, uma duplicata no valor de $ 1.000. O cheque foi enviado para depósito no mesmo dia.
C - Duplicatas a Receber
D - não sei como, mas segundo a questão ele esqueceu de debitar BCM
3. No dia 19/6, o banco devolveu o cheque por falta de fundos.
Nesse dia ocorreu a conciliação bancária e conforme o item 2 a conta Bancos Conta Movimento não sofreu nenhuma alteração, logo alternativa C.
Eu achei essa questão muito confusa, se alguém abordou de uma maneira diferente, por favor, compartilhe.
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2. No dia 18/6, o cliente pagou com cheque, no caixa da empresa, uma duplicata no valor de $ 1.000. O cheque foi enviado para depósito no mesmo dia.
C - Duplicatas a Receber
D - Caixa (como o cliente pagou na empresa o registro é na conta Caixa mesmo sendo em cheque)
como não foi realizada a contabilização do depósito pelo contador as contas continuaram conciliadas.
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Tenho uma dúvida, a letra A é igual B e a letra D igual a E. Já que ele falou que dia 17 o saldo contábil era igual do extrato
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Para resolver essa questão era necessário saber essas duas informações:
Obs1: Recebimento de cheques é Débito de conta Caixa
Nesse caso, ao receber o cheque, sabe-se que o contador efetuou o lançamento contábil:
D - Caixa
C- Duplicatas a Receber
Não custa lembrar que se ele tivese pagando seria credito na conta BCM
Obs2: No Depósito é efetuado o seguinte lançamento:
D- BCM
C- Caixa
A questão afirma que esse segundo lançamento não foi feito pelo contador ("efetuou o lançamento contábil referente ao recebimento da duplicata, mas se esqueceu de contabilizar o depósito efetuado").
DESSA FORMA...
Na Concliação Bancária, observar-se-á que não houve alterações na conta BCM, estando ela igual ao Extrato Bancário.
Gabarito Letra C
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Não teve entrada no Cx; ou seja o saldo não se alterou
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O cara registrou o cheque recebido na empresa
D-numerarios em transito
c- cliente
quando era pra mudar de numerarios em transito para bancos conta movi
o cara esqueceu.
o que era pra ter feito:
D-BCMV
C-N EM TRANS
Como não fez, a conta banco ficou inalterada, vulgo, na mesma.
espero ter ajudado