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Marquei errado pensando que o correto seria Banco conta movimento e não caixa.
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Não entendi achei que taxas bancárias fariam a conta Banco ser maior e não a conta Caixa
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Não entendi nada.
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Acredito que para cheques ainda não compensados, a operação é realizada na conta Caixa, não?
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O cheque depositado já foi contabilizado, contudo não foi compensado (não caiu dinheiro) na conta bancária, assim o saldo do extrato bancário consta a menor. O contrário acontece com a taxa bancária que primeiro é descontada do extrato e depois é contabilizada.
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correto,
a) "A existência de um cheque depositado na conta da empresa, mas ainda não compensado na conta bancária";
isto é: isto é, o valor foi registrado no razão da empresa como uma entrada por depósito, o que aumenta o saldo sem, contudo, aumentar o respectivo saldo na conta bancária, uma vez que não foi ainda compensado.
b)"taxas bancárias ainda não escrituradas na Conta Caixa", as taxas serão contabilizadas quando o extrato do banco, após a compensação, for emitido. Assim, tal valor não consta ainda no razão.
c) As taxas são bem menores que o valor total do depósito; por conseguinte, o saldo registrado no razão será maior que o valor registrado no banco.
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O lançamento seria algo do tipo:
1) Recebimento por meio de depósito de cheque de um cliente
D - Cheque a Compensar (Ativo)
C - Clientes (Ativo)
2) Quando o cheque cair na conta (aqui que ela sairá no extrato bancário)
C - Cheque a Compensar (Ativo)
D - Banco (Ativo)
Qualquer erro, corrijam-me.