- ID
- 3268885
- Banca
- FUNDATEC
- Órgão
- Prefeitura de Água Santa - RS
- Ano
- 2019
- Provas
- Disciplina
- Contabilidade Geral
- Assuntos
Chegou à tesouraria da empresa AS S/A. o extrato de conta corrente bancária
mantida junto ao Banco CTG S/A., emitido na data de 31/01/19. Juntamente, chegou um Aviso de
Despesa Bancária no valor de R$ 100,00, debitado naquela conta no dia 31 de janeiro e que ainda
não foi contabilizado pela empresa. O Tesoureiro solicitou ao setor de contabilidade o razão da
respectiva conta bancária para fins de conciliação. Ao confrontar o saldo da razão contábil do dia
31/01/19 com o do referido extrato bancário, constatou uma diferença de R$ 320,00, sendo que na
contabilidade o saldo era de R$ 2.570,00 e, no banco, de R$ 2.250,00. Naquela mesma data, a
empresa pagou um fornecedor com um cheque no valor de R$ 220,00. Ante essas informações,
analise as assertivas abaixo:
I. Um dos saldos está errado, com certeza, pois o saldo da conta bancária constante no extrato
emitido pelo banco deve ser sempre igual ao do livro razão da mesma data.
II. É possível que os motivos da diferença sejam unicamente a não compensação do mencionado
cheque e o não registro da despesa bancária referida no enunciado.
III. A contabilização da despesa bancária de R$ 100,00 provocará uma redução no saldo da conta
BANCOS (da contabilidade), bem como repercutirá na redução do Patrimônio Líquido da
empresa.
Quais estão corretas?