- ID
- 3731722
- Banca
- FUNDATEC
- Órgão
- Prefeitura de Salvador das Missões - RS
- Ano
- 2019
- Provas
- Disciplina
- Contabilidade Geral
- Assuntos
Para responder à questão, considere a seguinte situação hipotética:
Ao efetuar o confronto entre o saldo contábil, referente à determinada conta corrente bancária com
o constante no extrato da respectiva conta emitido pelo banco na mesma data, o Tesoureiro da
entidade percebeu que os saldos eram diferentes. Na contabilidade, o saldo era de R$ 1.850,00.
Então, o Tesoureiro providenciou a conciliação da conta, quando constatou as seguintes pendências:
- - Cheques emitidos e entregues a fornecedores, mas ainda não compensados, no valor de R$ 300,00;
- - Aviso de despesa bancária ainda não contabilizado pela entidade, no valor de R$ 100,00;
- - Crédito na conta bancária de R$ 850,00 referente a duplicatas cobradas de clientes pelo banco, cujo aviso bancário não havia até então chegado à entidade.
O processo de conciliação contábil compreende basicamente o confronto entre os
saldos, a identificação das parcelas que compõem a diferença entre os saldos dos controles da
entidade e os do banco e, finalmente, o ajuste extra contábil dos saldos, procedendo-se a
conciliação, propriamente dita, ou seja, a igualdade dos saldos. No caso apresentado:
I. Ao se contabilizar a referida importância de R$ 100,00, provoca-se uma redução no patrimônio
líquido da entidade.
II. Os saldos ajustados (conciliados) ficaram em R$ 2.900,00.
III. O Tesoureiro poderia fazer a mesma conciliação apenas conhecendo o saldo da conta bancária,
sem a necessidade de examinar o respectivo extrato.
Quais estão corretas?