Questão 3929299

• Banca: CFC
• Órgão: CFC
• Ano: 2010
• Provas: CFC - 2010 - CFC - Auditor Independente - SUSEP
• Disciplina: Contabilidade Geral
• Assuntos: Procedimentos Específicos; Seguradoras

A Circular SUSEP n.º 380/2008 dispõe sobre os controles internos específicos para a prevenção e o combate dos crimes de lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores, ou que com eles possam relacionar-se. Com relação a essa legislação, é CORRETO afirmar que:

• A. as operações devem ser caracterizadas entre duas classes distintas, quais sejam Grupo 1 e Grupo 2. Para o primeiro grupo, as operações devem ser comunicadas à SUSEP dentro do prazo de 24 horas, independente de análise; o mesmo ocorrendo no caso de ocorrências que, após análise, tenham sido atribuídas ao Grupo 2.
• B. a elaboração e a execução de um programa de auditoria que verifique o cumprimento dos procedimentos da Circular devem ser conduzidas, obrigatoriamente, por seus auditores independentes.
• C. as operações devem ser caracterizadas entre duas classes distintas, quais sejam Grupo 1 e Grupo 2. Para o primeiro grupo, as operações devem ser comunicadas à SUSEP dentro do prazo de 24 horas, independente de análise; quanto ao Grupo 2, as operações devem apenas ser objeto de monitoramento interno por parte da Seguradora.
• D. entre as operações designadas como pertencentes ao Grupo 2 desta Circular, existe o aporte mensal ou o pagamento único de PGBL, VGBL ou título de capitalização em valor igual ou superior a R$ 1.000.000,00.

Gabarito: A

Comentários

• boa