Questão 3933052

• Banca: CFC
• Órgão: CFC
• Ano: 2007
• Provas: CFC - 2007 - CFC - Auditor Independente - SUSEP - 2º Exame
• Disciplina: Contabilidade Geral
• Assuntos: Procedimentos Específicos; Seguradoras

De acordo com a Circular SUSEP nº 327/06, que trata das operações relacionadas com os crimes de “lavagem de dinheiro”, identifique a alternativa correta:

• A. os estudos sobre os riscos de a sociedade supervisionada ser envolvida em crimes de lavagem de dinheiro devem ser direcionados aos produtos comercializados internacionalmente.
  
• B. a estrutura de controles internos específicos para prevenir a existência de crimes de lavagem de dinheiro deve ser validada de forma externa e independente pelo auditor externo.
  
• C. a estrutura de controles internos implementada para prevenir crimes de lavagem de dinheiro não prevê a manualização e a implementação de procedimentos de monitoração, uma vez que estes controles devem ser mantidos de forma estritamente confidencial pela entidade supervisionada.
• D. o rigor dos critérios de identificação de clientes e a manutenção dos registros referentes aos produtos e aos procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro devem ser proporcionais à exposição ao risco relacionadas com a prática do referido crime de lavagem de dinheiro.
  

Gabarito: D