- ID
- 5556697
- Banca
- CESPE / CEBRASPE
- Órgão
- SEFAZ-AL
- Ano
- 2021
- Provas
- Disciplina
- Não definido
Durante um procedimento de auditoria tributária, o auditor fiscal identificou uma operação em que a venda de determinada mercadoria fora realizada a um não contribuinte residente em outro estado da Federação, tendo a entrega do produto ocorrido na mesma data da venda, conforme atestado pelo cliente.
Considerando o regime de competência para a contabilização de receitas e despesas e a legislação pertinente à operação da referida situação, julgue o item subsecutivo.
Nesse caso, o valor da diferença entre a alíquota
interestadual utilizada na emissão da nota fiscal e a alíquota
interna do estado de origem do cliente deve ser registrado a
débito de ICMS sobre vendas e a crédito de ICMS a recolher
— a ausência desse registro implicaria uma subavaliação do
passivo circulante.