SóProvas

ID
1890820
Banca
VUNESP
Órgão
CRO-SP
Ano
2015
Provas
Disciplina
Contabilidade Geral
Assuntos

Uma empresa de serviços e manutenção em equipamentos, Odont Tecnology Ltda., registrou as seguintes operações durante o quarto trimestre de 2014:

                 ●  Outubro – R$ 550.000,00

                 ●  Novembro – R$ 510.000,00

                 ●  Dezembro – R$ 380.000,00

A empresa é tributada pelo lucro presumido.

A CSLL (Contribuição Social s/ Lucro Líquido) e o IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) para o referido trimestre são, respectivamente, em R$:

Alternativas
Comentários

  • Gabarito Letra E

    Lucro presumido: apuração trimestral, sendo que a determinação da base de cálculo para a apuração dos tributos sobre o lucro devido dar-se-á através da aplicação de um percentual previsto em lei, que, no caso de serviços, é de 32%

       550.000
       510.000
       380.000
    1.440.000 x 32% = 460.800 --> BC do IR e do CSLL

    CSLL
    460.800 x 0,09 = 41.472

    IR
    460.800 x 0,15 = 69.120
    Adicional: (460.800 - 60.000) x 0,1 = 40.080

    69.120 + 40.080 = 109.200

    bons estudos

  • De onde saiu esses R$ 60.000?

  • A parcela do lucro presumido que exceder ao valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional de imposto à alíquota de 10% (dez por cento).

  • Será que no edital exigiu o conhecimento de tais alíquotas ? Por exemplo,eu não tinha conhecimento de que no setor de serviços a bc viria da aplicação de uma alíquota de 32 % ;/ Portanto, não conseguiria resolver essa qeustão numa prova.