Questão 220597

• Banca: CESGRANRIO
• Órgão: BNDES
• Ano: 2009
• Provas: CESGRANRIO - 2009 - BNDES - Profissional Básico - Ciências Contábeis
• Disciplina: Economia
• Assuntos: Setor Financeiro; Sistema Financeiro Nacional

O novo acordo da Basileia, aprovado em 2004, amplia o conceito de adequação de capital. A nova estrutura estabelece que a adequação de capital seja alicerçada em três Pilares: Pilar 1, composto pelos requerimentos de capital propriamente ditos; Pilar 2, a revisão, pela autoridade supervisora, da adequação de capital de cada instituição individualmente; e Pilar 3, atribuindo à divulgação de informações a à transparência o importante papel de fomentar incentivos de mercado na verificação e valorização de níveis de risco. No chamado acordo de Basilleia II, o Pilar 1 estabelece que o capital mínimo requerido será encontrado pela divisão do capital regulamentar pela soma das seguintes parcelas:

• A. Indicador básico Alpha (IBA) de crédito X 0,031416 X (Modelo padrão beta + Avaliação de risco simples) ^n-1;
• B. Risco de crédito + 4 x (Risco normal de crédito - desvio padrão do risco reduzido);
• C. Coeficiente angular da reta (CAR) + 4 x (risco de operações de crédito + risco de derivativos + risco de compliance);
• D. Ativos monetários de risco (AMR) + 0,25 x (Variância do Risco Alpha - Risco Beta)^1,15;
• E. Ativos ponderados pelo risco (APR) de crédito + 12,5% x (Risco de mercado + Risco operacional)

Gabarito: E

Comentários

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  Nunca ouvi falar sobre isso...
• Uma das principais mudanças no Acordo da Basileia II (em relação ao I) foi na forma de calcular os riscos. A nova estrutura apresentou duas opções para medição do risco e passou a requerer capital para o risco operacional. Pelo segundo pilar, veio à exigência dos bancos possuírem sólidos processos internos. O terceiro pilar buscou estimular a disciplina de mercado através uma maior divulgação das informações bancárias em relação a metodologias e procedimentos. 
  
  Das fórmulas apresentadas, a única que possui o componente "risco operacional" é a letra E.