Questão 3916504

• Banca: CFC
• Órgão: CFC
• Ano: 2018
• Provas: CFC - 2018 - CFC - Auditor Independente - BCB
• Disciplina: Contabilidade Geral
• Assuntos: Instituições Financeiras; Procedimentos Específicos

A política de conformidade adotada por instituições financeiras deve definir, entre outras:

• A. que auditoria interna é a unidade responsável pela função de conformidade.
• B. que os canais de comunicação devem ser estabelecidos somente com o Conselho de Administração e com o Comitê de Auditoria, por onde são formalizados o relato dos resultados decorrentes das atividades relacionadas à função e de possíveis falhas ou irregularidades identificadas.
• C. a existência de procedimentos para a coordenação das atividades relativas à função de conformidade, que deve estar vinculada às funções de administração de risco e de implantação de controles internos.
• D. a segregação integral da unidade responsável pela função de conformidade, da atividade de auditoria interna.

Gabarito: D