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ID
42964
Banca
CESGRANRIO
Órgão
BNDES
Ano
2008
Provas
Disciplina
Contabilidade Geral
Assuntos

A Zelote S/A apresentou as seguintes informações parciais, em reais, referentes ao mês de janeiro de 2006:
Receita de vendas....................................... 1.800.000,00
Receita de aplicações financeiras................. 50.000,00
IR na Fonte s/aplicações financeiras............. 10.000,00
Ganho de equivalência patrimonial................ 120.000,00
Ganhos de capital....................................... 80.000,00

Considerando-se as informações parciais recebidas da Cia. Zelote e a legislação tributária do Imposto de Renda, aplicável à apuração da contribuição social sobre o Lucro Líquido por estimativa (antecipações mensais em bases estimadas), o valor da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL), apurado por estimativa, no mês de janeiro, em reais, é

Alternativas
Comentários
  • Cálculo CSLLReceita de vendas 1.800.000 x 12% = 216.000(+) receita aplicações financeira.. 50.000(+)ganho de capital 80.000(=) base de cálculo 346.000 x 9% = 31.140
  • CÁLCULO DA CSLL (estimativa)
    Receita de Vendas.....................................................................R$ 1.800.000,00
    Alíquota de Presunção.......(R$ 1.800.000,00*12%)
    Base de Cálculo Parcial...............................................................R$ 216.000,00
    (+) Receita de Aplicações Financeiras.......................................R$ 50.000,00
    (+) Ganho de Capital.......................................................................R$ 80.000,00
    Base de Cálculo.............................................................................R$ 346.000,00
    Alíquota da CSLL........(R$ 346.000,00*9%)
    CSLL.................................................................................................R$ 31.140,00

    OBS: No cálculo do imposto de renda por estimativa não entra na base de cálculo a receita de aplicações financeiras em que haja rentenção.

  • Concordo com vc Wagner Barreto. Mas, se as Rec. Financeiras que já sofreram retenção na fonte não entram na Base de cálculo, então por que entrou?