"O ciclo operacional de um negócio depende só do lucro? Pergunte ao fluxo de caixa. Várias empresas quebram por não saber gerir o seu fluxo de caixa. Considera-se que este relatório é o “coração do sistema financeiro da companhia”. Quase sempre os principais problemas de insolvências das companhias ocorrem pela inadequada administração do seu fluxo de caixa.
Este relatório permite a extração de informações relevantes sobre as variações comportamentais da empresa. Como por exemplo:
a) A empresa tem recursos suficientes para expandir os negócios?
b) Com os novos negócios, a empresa tem capacidade financeira para quitar suas dívidas e em qual período?
c) A liquidez, a solvência e a flexibilidade financeira da empresa"