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Gabarito ERRADO
Preço de venda = 10.000
Preço de compra (25% a menos): 10.000 x 0,75 = 7.500
Receita 10.000
( - ) CMV (7.500)
Lucro 2.500
ICMS a recolher: 2.500 x 0,18 = R$ 450 portanto será MENOR que 1.000
bons estudos
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Não entendi Renato... Por que o preço de venda que é 10.000?
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Primeira resposta que vejo que o Renato viajou
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O que o Renato quis dizer pode ter sido essa solução mais rápida:
Compra: 10.000 x 25% = 2.500
2.500 x 18% = 450 de ICMS a pagar.
Resposta ERRADO, pois é inferior a 1.000,00.
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Compra realizada = $10.000
Venda com Margem de lucro de 25% sobre o preço da Compra = R$12.500
ICMS compra (18% sobre R$10.000) = R$1.800 (a recuperar)
ICMS venda (18% sobre R$12.500) = R$2.250 (a recolher)
ICMS a recolher pela empresa = ICMS a recolher - ICMS a Recuperar
ICMS a recolher pela empresa = R$2.250 - R$1.180 = R$450
Gente, usei a mesma forma de calcular do colega Alexandre. Só inverti que sobre a venda é ICMS a recolher e sobre a compra é a recuperar.
Acredito ser isso.
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Aplica o ICMS somente sobre os 25%
R$ 2.500,00 * 18% = 450,00
Por que as entradas eliminam as saidas até o seu limite.
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Pra mim essa questão tá mal formulada. Quando ela fala sobre o ICMS a ser recolhido pela empresa, eu entendo este sendo os 18% sobre os R$ 12500. Esses R$ 450 seriam a diferença do que vai ser recolhido e do que está a recuperar, ou seja, o ICMS que será pago ao Governo.
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COMPRA:
D - ESTOQUES...8.200
D - ICMS a recuperar... 1.800
C - CAIXA/FORNECEDORES... 10.000
VENDA:
D - Caixa... 12.500 (10.000 + 25% DE LUCRO)
C - Receita de vendas 12.500
D - ICMS sobre vendas... 2250
C - ICMS a recolher .... 2250
D - CMV 10.000
C - Estoques... 10.000
APURAÇÃO DOS TRIBUTOS:
2.250 (a recolher) – 1.800 (a recuperar)
= 450 A RECOLHER
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O comentário dá Alice esta perfeito, o Alexandre inverteu o ICMS a recuperar e a recolher.
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Compra realizada = $10.000
Venda com Margem de lucro de 25% sobre o preço da Compra = R$12.500
ICMS compra (18% sobre R$10.000) = R$1.800 (a recuperar)
Preço de venda = (R$12500 + 18%P = P) = 15.243,9
ICMS venda (18% sobre R$15.243,9) = R$2.743,9 (a recolher)
ICMS a recolher pela empresa = ICMS a recolher - ICMS a Recuperar
ICMS a recolher pela empresa = R$2.743,9 - R$1.800 = R$943,9
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Compra = 10.000 = 18% de ICMS
Venda = 12.500 = 18% de ICMS
Compra = 1.800 a recuperar
Venda = 2250 a recolher
Conta - ICMS a recuperar = 1800
Conta - ICMS a recolher = 2250
Após o ajuste (2250 - 1800), o valor a recolher será de 450.
Gabarito errado.
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Na hora de calcular o imposto, faz o razonete pra não se perder que não tem erro.
ICMS a recolher = 450
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Vai recolher a diferença entre o ICMS a recuperar da compra (1.800) e o ICMS a recolher da venda (2.250), que será um valor credor de 450,00.
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Errei por esquecer de fazer o devido ajuste.