Questão 1785511

• Banca: CESPE / CEBRASPE
• Órgão: TCE-RN
• Ano: 2015
• Provas: CESPE - 2015 - TCE-RN - Inspetor - Tecnologia da Informação - Cargo 5
• Disciplina: Auditoria
• Assuntos: Auditoria Independente (Externa); Fraude e Erro; Procedimentos e Técnicas de Auditoria; Testes, Procedimentos e Técnicas de Auditoria

Com relação a técnicas, procedimentos e relatórios de auditoria, jugue o item a seguir. 

Entre as operações que devem merecer a atenção dos profissionais e das organizações contábeis, por configurarem indícios da ocorrência de crimes de lavagem de dinheiro, incluem-se aquelas que, aparentemente, não resultem das atividades usuais do cliente ou do seu ramo de negócio.

• C. Certo
• E. Errado

Gabarito: C

Comentários

• Essa é só lembrar de "O Poderoso Chefão", onde a família Corleone se utilizava de uma empresa de azeite para esconder o que realmente dava dinheiro, como jogo e bebidas alcóolicas.

• ​Resolução nº 24 do COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras

  Art. 9º As operações e propostas de operações nas situações listadas a seguir podem configurar sérios indícios da ocorrência dos crimes previstos na Lei nº 9.613 (dispõe sobre os crimes de "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e valore​s), de 3.3.1998, ou com eles relacionar-se, devendo ser analisadas com especial atenção e, se consideradas suspeitas, comunicadas ao COAF:

  I - operação que aparente não ser resultante de atividades ou negócios usuais do cliente ou do seu ramo de negócio;

• Gabarito Certo !!!!

• Fábrica de chocolate copenhagen do flávio bolsonaro. Uma das causas que bolsonaro "pulverizou" o COAF (tirando da RFB e mandando para o ministério da economia)