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Compliance é o conjunto de disciplinas para fazer cumprir as normaslegais e regulamentares, as políticas e as diretrizes estabelecidas para o negócio e para as atividades da instituiçãoou empresa, bem como evitar, detectar e tratar qualquer desvio ou inconformidade que possa ocorrer.
O termo compliance tem origem no verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo com uma regra, uma instrução interna, um comando ou um pedido.
FONTE: https://www.wikiwand.com/pt/Compliance
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A verificação do alinhamento da atuação do conselho de administração às diretrizes estratégicas estabelecidas pela assembleia de acionistas ou por órgão de atribuições equivalentes é objetivo de compliance >>> CORRETO (...)
(...) que deve assegurar um fluxo de informações horizontal entre as diversas unidades da organização e a sua administração. >>> ERRADO
É objetivo do componente Informação/Comunicação
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Objetivos
A Estrutura apresenta três categorias de objetivos, o que permite às organizações se concentrarem em diferentes aspectos do controle interno:
• Operacional – Esses objetivos relacionam-se à eficácia e à eficiência das operações da entidade, inclusive as metas de desempenho financeiro e operacional e a salvaguarda de perdas de ativos.
• Divulgação – Esses objetivos relacionam-se a divulgações financeiras e não financeiras, internas e externas, podendo abranger os requisitos de confiabilidade, oportunidade, transparência ou outros termos estabelecidos pelas autoridades normativas, órgãos normalizadores reconhecidos, ou às políticas da entidade.
• Conformidade – Esses objetivos relacionam-se ao cumprimento de leis e regulamentações às quais a entidade está sujeita.
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
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Filho(a) coloca uma coisa na cabeça. Compliance = Normas legais (são elas externas) regulamentares (são elas internas).