Questão sobre
noções de administração financeira.
Atenção! Perceba que não tratamos de finanças públicas aqui.
Administração financeira é um tema comum em provas de Administração Geral,
Contabilidade Gerencial ou Finanças Corporativas.
Finanças pode
ser definida, sinteticamente, como a ciência do
manejo do dinheiro. Esse dinheiro pode ser privado
(finanças privadas) ou do Estado (finanças públicas).
Nesse
contexto, surge o conceito de administração do fluxo de caixa. A gestão do caixa da empresa busca otimizar os fluxos (entradas e saídas) de caixa em um dado
período de tempo, tendo em vista seus objetivos estratégicos,
garantindo estabilidade financeira, solvência e
liquidez.
Dica! Existem diversos modelos de
administração do fluxo de caixa. Os dois mais conhecidos que acabam caindo em
prova são os modelos de Baumol e de Miller-Orr.
Feita a
revisão do assunto, já podemos analisar as alternativas:
A) Errada. Controle de entradas e saídas do estoque físico da empresa é
objeto da gestão de estoques. Não tem nada a ver com o
regime de caixa, que evidencia as entradas e saídas de numerário da empresa.
B) Errada. O conceito de administração do fluxo de caixa não se reduz a
um mero relatório. Muito menos um relatório
referente ao fluxo de estoques.
C) Errada. O conceito de administração do fluxo de caixa não se reduz a
um mero relatório. Além disso, a depreciação do
capital não afeta as entradas e saídas financeiras,
pois não gera saída de caixa.
D) Certa. Como vimos na explicação introdutória, o conceito de
administração do fluxo de caixa corresponde ao controle das entradas e das
saídas financeiras em um determinado período de tempo.
Gabarito do Professor:
Letra D.