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ID
3278437
Banca
VUNESP
Órgão
PauliPrev - SP
Ano
2018
Provas
Disciplina
Contabilidade Geral
Assuntos

Calcule o Imposto de Renda – IR e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL de uma Indústria Metalúrgica para o final do primeiro trimestre de 2017. Para tanto, seguem as informações prestadas pela contabilidade dessa Indústria, que servirão de base para responder a questão.

•  Nome da Empresa: Ferro Queima Tudo Ltda.
•  Período de apuração: 1º trimestre de 2017.
•  Apuração do IR e da CSLL.
•  Empresa tributada pelo sistema de Lucro Real.
•  Lucros antes do IR e da CSLL – ajustável: R$ 100.000,00.
•  Adições temporárias: R$ 20.000,00.
•  Multas não dedutíveis: R$ 5.000,00.
•  Exclusões temporárias: R$ 12.000,00.
•  Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL: R$ 150.000,00.

O valor da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, calculada com base no lucro ajustado, em 31 de março de 2017, em Reais, é

Alternativas
Comentários
  • Lucros antes do IR e da CSLL 100.000

    Adições temporárias 20.000

    Multas não dedutíveis 5.000

    Exclusões temporárias (12.000)

    (=) Lucro real ajustado 113.000

  • (=) Lucro antes do IR e da CSLL ajustável:    100.000,00

    (+) Adições temporárias:      20.000,00

    (+) Multas não dedutíveis:         5.000,00

    (-) Exclusões temporárias: -    12.000,00

    (=) Lucro Real Ajustado:    113.000,00

    Prejuízo Fiscal e base negativa da CSLL:    150.000,00

    (-) Compensação de Base Negativa CSLL:    33.900,00 = 113.000 * 30%

    Base de Cálculo da CSLL:      79.100,00

    (=) Contribuição CSLL:         7.119,00

    Gabarito: Letra B

  • Olá, o valor de Prejuízo Fiscal e base negativa da CSLL de R$ 150.000,00 não utiliza no cálculo do resultado final?

  • Olá, o valor de Prejuízo Fiscal e base negativa da CSLL de R$ 150.000,00 não utiliza no cálculo do resultado final?