Questão 3389863

• Banca: FCC
• Órgão: METRÔ-SP
• Ano: 2019
• Provas: FCC - 2019 - METRÔ-SP - Analista Desenvolvimento Gestão Júnior – Ciências Contábeis
• Disciplina: Conhecimentos Bancários
• Assuntos: Derivativos; Mercado de Derivativos

Sobre os participantes dos mercados derivativos, é correto afirmar que o

• A. hedger é um agente que busca proteção diante de riscos de flutuações nos preços e nas taxas de juros, tendo por meta reduzir o risco de eventuais oscilações desfavoráveis nos preços de mercado.
• B. arbitrador é um agente econômico que procura tirar proveito de alguma informação de mercado, geralmente desconsiderada pelos demais participantes, com o intuito de realizar lucros.
• C. especulador é um participante que procura tirar vantagens financeiras quando percebe que os preços em dois ou mais mercados apresentam-se distorcidos.
• D. arbitrador é um agente que busca proteção diante de riscos de flutuação nos preços e nas taxas de juros, tendo por meta aumentar o risco de eventuais oscilações desfavoráveis nos preços de mercado.
• E. hedger é um participante que procura tirar vantagens financeiras quando percebe que os preços em dois ou mais mercados apresentam-se distorcidos.

Gabarito: A

Comentários

• HEDGE é uma estratégia de proteção para os riscos de um investimento, que neutraliza a posição comprada ou vendida para que seu preço não varie. Ao fazer uma operação de hedging, o investidor tem como objetivo eliminar a possibilidade de perdas futuras.

  O HEDGER pode ser uma empresa ou alguém que utiliza o item negociado, como moeda estrangeira, barras de ouro, grãos ou gado, por exemplo. O papel do hedger é de fazer contratos de proteção ante as variações futuras nos preços.

• Segundo o CPC 48, o objetivo da contabilização de hedge é representar, nas demonstrações

  contábeis, o efeito das atividades de gerenciamento de risco da entidade que utiliza

  instrumentos financeiros para gerenciar exposições resultantes de riscos específicos(...)