Questão 3926599

• Banca: CFC
• Órgão: CFC
• Ano: 2009
• Provas: CFC - 2009 - CFC - Auditor Independente - BCB
• Disciplina: Auditoria
• Assuntos: Componentes, ambiente, propósitos e abrangência; Controle Interno

O sistema de controles internos preconizado pelas Resoluções CMN n.º 2.554 e 3.056 deve ser periodicamente revisado e atualizado, de forma que sejam a ele incorporadas medidas relacionadas a riscos novos ou ainda não abordados, e suas disposições devem ser acessíveis a todos os funcionários da instituição financeira de forma a assegurar que sejam conhecidas a respectiva função no processo e as responsabilidades atribuídas aos diversos níveis da organização, sempre prevendo que na instituição efetivamente ocorra, entre outros:

• A. definição de responsabilidades – segregação de atividades – meios de identificação e avaliação de ameaças internas e externas aos objetivos institucionais.
  
• B. segregação de atividades – abertura de créditos a clientes – testes periódicos de segurança para os sistemas de informação.
  
• C. meios de identificação e avaliação de ameaças internas e externas aos objetivos institucionais – testes periódicos de segurança para os sistemas de informação – operações compromissadas com títulos de renda fixa.
  
• D. acompanhamento sistemático das atividades desenvolvidas, sua avaliação em termos de objetivos da instituição e aderência aos limites e demais requisitos legais e regulamentares – segregação de atividades – captação de recursos.
  

Gabarito: A