Questão 275926

• Banca: ESAF
• Órgão: CVM
• Ano: 2010
• Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 1; ESAF - 2010 - CVM - Analista - Planejamento e Execução Financeira - Contador - prova 1; ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 1
• Disciplina: Economia
• Assuntos: Economia do Setor Público; Finanças; Setor Financeiro; Setor Público

A lavagem de dinheiro é configurada quando:

• A. os recursos financeiros são aplicados em atividades ilícitas.
  
• B. a origem dos recursos é ilícita.
• C. os administradores de instituições financeiras falham no informar movimentações extraordinárias à autoridade competente.
• D. todas as operações são denominadas em moeda.
• E. há evasão fiscal.

Gabarito: B

Comentários

• Esta questão é relativamente fácil, para facilitar o entendimento vamos partir do seguinte principio:
  
  "Lavagem de dinheiro pressupõe que o dinheiro está sujo." O dinheiro é sujo se for proveniente de atividade ou ato ilegal, ou seja, origem ilícita, logo a resposta correta é a letra (B).
  
  Vamos avaliar as outras alternativas:
  
  (A) A atividade que se aplica o recurso é ilícita, mas não o dinheiro em si, assim não há o que ser limpo.
  
  (C) A falha na ação dos administradores de instituições financeiras não tem relação com o dinheiro sujo.
  
  (D) A denominação das atividades em moeda não tem relação com a origem do dinheiro ser ilegal, porém pode confundir por conta do termo moeda (que leva a associação de dinheiro em "espécie".
  
  (E) Evação fiscal está relacionado a tributos.
  
  CURIOSIDADE: A expressão inglesa money laundering resulta do fato que o dinheiro adquirido ilegalmente é sujo devendo ser lavado ou branqueado . Uma origem lendária leva a Al Capone que teria comprado em 1928, em Chicago, uma cadeia de lavanderias (laundromats), da marca Sanitary Cleaning Shops. Esta fachada legal ter-lhe-ia permitido fazer depósitos bancários de notas de baixo valor nominal, habituais nas vendas de lavanderia - mas resultantes afinal do comércio de bebidas alcoólicas interdito pela Lei Seca e de outras atividades criminosas como a exploração da prostituição, do jogo e a extorsão.
  
  Vamos continuar estudando!!!