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ID
3034096
Banca
Quadrix
Órgão
CREF - 11ª Região (MS-MT)
Ano
2019
Provas
Disciplina
Administração Financeira e Orçamentária
Assuntos

Com relação ao processo de planejamento e à gestão de recursos materiais, financeiros e humanos, julgue o item.


A tesouraria, uma das funções do departamento financeiro, busca garantir o controle de contas de consumo e pagamento de fornecedores, evitando o esquecimento do pagamento de contas que possam acarretar multas devido aos atrasos.

Alternativas
Comentários

  • A tesouraria é um departamento financeiro responsável pelo fluxo de caixa da empresa, lá é feito o controle diário das entradas e saídas de dinheiro, faz também a gestão das contas bancárias da empresa

  • Misturou contas à pagar e receber.

  • A tesouraria, uma das funções do departamento financeiro, busca garantir o controle de contas de consumo e pagamento de fornecedores, evitando o esquecimento do pagamento de contas que possam acarretar multas devido aos atrasos. Resposta: Errado.

    Acabei de errar por misturar as atividades do contas a pagar e a tesouraria.

  • GABARITO ERRADO Tesouraria Esse setor do departamento financeiro é responsável pelo fluxo de caixa da empresa, ou seja, faz o controle diário das entradas e saídas de dinheiro. Como parte do movimento de caixa é feita eletronicamente, a tesouraria também faz a gestão das contas bancárias da empresa. Gestão de contas A gestão de contas a pagar controla o vencimento dos compromissos da empresa, como contas de consumo e pagamento de fornecedores, por exemplo, a fim de evitar atrasos e multas. É responsável também pelo controle dos recebimentos. Isto inclui verificar se os clientes estão em dia com suas obrigações, se os boletos que a empresa emitiu foram pagos no prazo e, se necessário, acionar os mecanismos de cobrança.
  • O objetivo da administração financeira é manter uma situação de liquidez nas operações. Segundo Lemes Junior, Rigo, Cherobim (na obra “Administração financeira: princípios, fundamentos e práticas brasileiras, aplicações e casos nacionais", página 5), o objetivo da administração financeira é “'maximizar a riqueza da empresa".

    Pois bem. Dentre as diversas responsabilidades da administração financeira tem-se a tesouraria, que é responsável, principalmente, pela entrada e saída de recursos. É a área responsável pela manutenção de liquidez, e sua principal finalidade é a gestão de investimentos, captação de recursos e planejamento do fluxo de caixa.

    E então? Você encontrou alguma coisa aí sobre “controle de contas de consumo e pagamento de fornecedores"?

    Não, né?

    É porque essa é a função de contas a pagar! É essa função que controla o vencimento dos compromissos da entidade, “evitando o esquecimento do pagamento de contas que possam acarretar multas devido aos atrasos", justamente como afirmou a questão.

    E é por isso que ela está errada. A função controle de contas de consumo e pagamento de fornecedores não compete à tesouraria, mas sim à gestão de contas a pagar. 

    Gabarito do professor: ERRADO.